Zmieniliśmy mechanizm tworzenia korekt zakupu, wcześniej opisany w tym artykule, usuwając z nich zakładki z liniami przed i po. Od teraz korekty zakupu działają zgodnie ze standardowym mechanizmem Odoo.
Zmiana ta była konieczna ze względu na błędy w wycenie magazynowej jakie Odoo robi w przypadku gdy różni się cena lub kurs korekty (niestety kilka tygodni rozmów z Supportem Odoo nie przyniosło poprawy) . Na widoku faktury zamiast poprzedniego polecenia „Wystaw Korektę” mamy dwa polecenia: „Dodaj Notę Kredytową” (Credit Note) i „Dodaj Notę Debetową” (Debit Note).
Credit Note służy do wprowadzenia korekt ilościowych in minus. Dokument tego typu jest powiązany z zamówieniem zakupu (PO) i automatycznie koryguje na nim ilość zafakturowaną.
Debit Note umożliwia wprowadzenie korekt ilościowych oraz wartościowych in plus. Ten typ dokumentu nie jest powiązany z PO, dlatego nie wpływa na ilość zafakturowaną na zamówieniu. W Odoo traktowany jest jako nowa faktura zakupu powiązana z fakturą pierwotną.
Część korekt można utworzyć też ręcznie w menu Dostawcy → Korekty. Takie korekty należy stosować w przypadku korekt wartościowych in minus. Tego rodzaju korekty nie są powiązane z PO.
Niezależnie od rodzaju korekty, potencjalne różnice, które mają być uwzględnione w wycenie magazynowej (np. wynikające z różnicy między wyceną zwrotu magazynowego a wartością na korekcie), powinny być rozliczane za pomocą mechanizmu Kosztów Nabycia, który opisaliśmy tutaj.
Na podstawie powyższego wprowadzenia, w dalszej części artykułu prezentujemy szczegółowe zasady tworzenia korekt zakupowych wraz z praktycznymi przykładami.
Korekty ilościowe
W widoku faktury należy wybrać odpowiednią opcję:
- Credit Note – w przypadku korekty na minus
- Debit Note – w przypadku korekty na plus
Credit Note
Po wybraniu opcji Credit Note należy uzupełnić dane do faktury korygującej, takie jak przyczyna korekty, dziennik oraz data.
Po utworzeniu korekty linie przed i po nie są już dodawane, a ilość na korekcie powinna odpowiadać różnicy między stanem przed korektą a stanem po korekcie.
Przykładowo, jeśli początkowo były 3 szt., a po korekcie pozostają 2 szt., to na korekcie należy uwzględnić zwróconą 1 szt. (wpisywaną jako wartość dodatnia).
Debit Note
Aby przycisk Debit Note był widoczny, należy upewnić się, że moduł account_debit_note jest zainstalowany.
Po wybraniu opcji Debit Note i uzupełnieniu przyczyny korekty, daty
oraz dziennika, utworzy się projekt faktury, w którym pozycje będą
puste.
Kolejnym krokiem jest uzupełnienie produktu, ilości oraz ceny. Na przykład, jeśli początkowa ilość wynosiła 3 szt., a po korekcie wzrosła do 4 szt., Debit Note z dodatkową ilością powinna obejmować 1 szt. (wpisywane jako wartość dodatnia).
Korekty wartościowe
Korekty wartościowe
W przypadku korekt wartościowych mechanizm ich tworzenia różni się, ponieważ na Credit Note zmiana jedynie ceny bez zmiany ilości negatywnie wpłynęłaby na ilość zafakturowaną na zamówieniu zakupu. Z tego powodu korekty zmniejszające samą cenę i wartość powinny być wystawiane bez powiązania z pierwotną fakturą.
W zakładce Dostawcy → Korekty należy kliknąć „Utwórz” w celu utworzenia ręcznej korekty zakupu. Ilość produktu przepisujemy bez zmiany, a zmianę ceny i w konsekwencji zmianę wartości wpisujemy z odwrotnym znakiem. Czyli ręcznie utworzona korekta zakupu na kwotę 20 zł netto oznacza pomniejszenie kwoty faktury pierwotnej o 20 zł netto.
Przykładowo, jeśli początkowo otrzymaliśmy fakturę zakupu na 1 szt. za 100 zł, a po korekcie cena zmniejszyła się do 80 zł, należy wystawić ręczną korektę zakupu na 20 zł.
Przy korektach zwiększających cenę zakupu możemy użyć funkcji Debit Note wprost z widoku faktury pierwotnej, wpisując zmianę ceny jako dodatnią, np. przy zmianie z 80 zł na 100 zł wpisujemy cenę 20 zł.
Korekty stawki podatkowej
Zdarza się, że korekta faktury zakupu wynika z błędnie zastosowanej stawki podatkowej. Tego typu korekta jest szczególnym przypadkiem korekt wartościowych, ponieważ wpływa wyłącznie na wartość brutto i VAT, nie zmieniając ilości ani ceny jednostkowej. W takiej sytuacji rekomendujemy dodanie dwóch pozycji na takiej korekcie – jednej z błędną, a drugiej z poprawną stawką podatku.
Przykładowo, jeśli początkowo na fakturze zakupu została zastosowana stawka 23%, a następnie dostawca wystawia korektę, aby zmienić stawkę na 8%, mamy do czynienia z korektą wartościową zmniejszającą wartość faktury. Zgodnie z wcześniejszym wątkiem o korektach wartościowych, w takim przypadku należy wystawić ręczną korektę zakupu. Na takiej korekcie należy dodać dwie pozycje – jedną z błędną stawką 23% z ilością dodatnią, a drugą z poprawną stawką 8% z ilością ujemną. Czyli tu także zapis jest odwrotny – ilość zmniejszana z błędnym podatkiem jest dodatnia, a ilość zwiększana z prawidłowym podatkiem jest ujemna. Cenę jednostkową pozostawiamy bez zmiany.
Z kolei w odwrotnej sytuacji, gdy zastosowano 8% zamiast 23%, mamy do czynienia z korektą zwiększającą wartość faktury, dlatego zgodnie z wcześniejszym wątkiem o korektach wartościowych, można wystawić Debit Note bezpośrednio z poziomu pierwotnej faktury. Również w tym przypadku zalecamy dodanie dwóch pozycji – jednej z błędną stawką 8% z ilością ujemną i drugiej z poprawną stawką 23% z ilością dodatnią.
Korekty ilościowo-wartościowe
Zdarzają się także nietypowe przypadki, w których korekta obejmuje jednocześnie zmianę ilości i ceny. Tego typu korekty – ilościowo-wartościowe – wymagają innego podejścia w zależności od tego, czy zmiany dotyczą ilości i ceny tego samego produktu, czy też zmiana ilości dotyczy jednego produktu, a zmiana ceny innego.
W sytuacji, gdy korekta odnosi się do tej samej pozycji produktu (czyli korygujemy ilość i cenę w jednej linii), można ją wystawić z poziomu pierwotnej faktury – analogicznie jak korektę ilościową. Wystarczy na niej wskazać różnicę w ilości oraz różnicę w cenie.
Na przykład, początkowo otrzymano fakturę zakupu na 10 szt. po 100 zł, co daje łączną kwotę 1000 zł. Po korekcie ilość produktów została zmniejszona do 8 szt. A cena jednostkowa wzrosła do 110 zł, co daje łączną kwotę 880 zł. Różnica wynosi minus 2 szt. oraz minus 120 zł wartości. Korektę należy utworzyć, uwzględniając zwrot 2 szt. po 60 zł każda, co daje łącznie 120 zł.
W bardziej złożonych przypadkach, gdy jedna linia produktu jest korygowana ilościowo, a inna jedynie wartościowo (czyli zmienia się cena, ale ilość pozostaje bez zmian), należy dostosować fakturę w sposób, który zapewni zgodność z ilością zafakturowaną na zamówieniu zakupu.
Korektę nadal można wystawić z poziomu pierwotnej faktury, ale linię korygowaną tylko wartościowo należy usunąć i dodać ponownie z nową ceną, co sprawi, że ta linia nie będzie technicznie powiązana z zamówieniem zakupu, a ilość zafakturowana na nim nie zostanie zaktualizowana.
Przykładowo, otrzymano fakturę na 2 szt. produktu T1 po 100 zł oraz 1 szt. produktu T2 po 150 zł. Po korekcie ilość pierwszego produktu zostaje zmniejszona do 1 sztuki, a cena drugiego produktu zostaje zmniejszona do 120 zł.
Po utworzeniu korekty Credit Note z poziomu faktury pierwotnej należy usunąć z niej pozycje z drugim produktem:
Następnie należy dodać ją ponownie z uwzględnieniem różnicy cenowej. Dodatkowo należy zmienić ilość pierwszego produktu. W efekcie korekta prezentuje się następująco:
Korekty zakupu w Odoo